Нужно ли платить налог при продаже автомобиля физическому лицу и как его правильно рассчитать

Почти любой доход, получаемый на территории РФ физическим лицом, облагается налогами. Доход от продажи транспортного средства не является исключением – в большинстве случаев придётся заплатить НДФЛ. 

Помимо налога на доход нужно будет также рассчитаться с ФНС относительно транспортного налога за тот период, в течение которого вы владели транспортным средством. 

Разберём, какой срок владения автомобилем и какая разница между ценой покупки и продажи освободят вас от уплаты подоходного налога.

1. Если вы были владельцем автомобиля больше трёх лет, платить НДФЛ и подавать налоговую декларацию вам не нужно.

2. Если вы были владельцем машины меньше трёх лет, нужно будет подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ. Важный момент – сумму налога можно уменьшить за счёт налогового вычета.

3. Если автомобиль был вашим менее трёх лет, при этом сумма продажи составляет менее 250 000 рублей, НДФЛ автоматически уменьшится на сумму вычета. Декларацию при такой сделке подавать не нужно.

4. При так называемой безвозмездной сделке (например, процедуре дарения), налог нужно будет платить только новому владельцу, если он не является членом семьи или родственником.

Процедура налогового вычета позволяет уменьшить налогооблагаемую базу (в рассматриваемом нами случае это денежные средства, полученные от покупателя). Существует два типа налогового вычета:

1. Вычет в размере расходов. Если вы купили транспортное средство за большую сумму, чем 250 000 рублей, и при этом можете подтвердить сумму покупки (остались договор купли-продажи, чек или квитанция о переводе и т.д.), вы можете заплатить НДФЛ не со всей суммы, а только с разницы между ценой авто при покупке и продаже.

Например, если вы приобрели транспортное средство за 1 500 000 рублей, а продали за 2 100 000, при использовании данного типа налогового вычета вам нужно будет оплатить НДФЛ с 600 000 рублей.

2. Фиксированный вычет (250 000 рублей). Его можно использовать, если не сохранилось документов, подтверждающих стоимость автомобиля при его приобретении, либо если цена сделки меньше 250 000 рублей.

Гражданин имеет право выбрать какой-либо один из налоговых вычетов и использовать его (сочетать их нельзя). При этом не нужно забывать о социальных вычетах – например, тратах на образование, фитнес и прочих категорий расходов, подходящих для налоговой. Всё это суммарно позволяет существенно уменьшить налогоооблагаемую базу.

Чтобы рассчитать НДФЛ, нужно разницу между суммой продажи и суммой налогового вычета умножить на налоговую ставку НДФЛ.

Стандартная ставка НДФЛ равняется 13%, а повышенная варьируется в пределах между 15 и 22 процентами.

Расчёт налога и подача декларации – обязанность бывшего собственника транспортного средства. Если вы владели машиной меньше трёх лет и сумма сделки была выше, чем 250 000 рублей, вам необходимо следовать алгоритму:

1. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ.
Вы можете посетить личный кабинет налогоплательщика, авторизовавшись через Госуслуги, можете воспользоваться программой «Декларация» или заполнить документ от руки, скачав бланк с официального сайта ведомства.

Обратите внимание: в декларации нужно указать все доходы, с которых необходимо уплатить налог, а также вычеты, которыми вы планируете воспользоваться.

2. Подача налоговой декларации.
Выберите налоговую инспекцию в зависимости от вашего места регистрации (уточнить адрес ведомства можно на сайте ФНС). Если вы планируете воспользоваться вычетом, приложите к документу подтверждение стоимости покупки (например, сумму автокредита, чек из автосалона и т.д.). Также понадобятся доказательства того, что вы автомобиль продали (например, договор с покупателем).

3. Уплата налога.
Посетите сайт налоговой службы. Выберите раздел «Уплата налогов и пошлин», а потом наведите курсор на кнопку «Физическим лицам». Система предложит вам пополнить единый налоговый счёт – внесите туда сумму, которую указали в декларации.

Налоговая декларация подаётся до 30 апреля следующего года от того момента, когда вы продали транспортное средство. К примеру, при продаже машины в 2025-м году декларация об этом должна быть у налоговой не позднее 30 апреля 2026-го года.

Сам налог оплачивается до 15 июля того года, в который подали декларацию. Как мы говорили выше, для расчётов с налоговой достаточно будет пополнить единый налоговый счёт.

При просрочке налоговой декларации придётся заплатить штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки.

Если же бывший владелец решит не уведомлять налоговую о доходах и не платить НДФЛ, инспекция всё равно об этом узнает, когда покупатель будет ставить машину на учёт. В таком случае, придётся платить штраф в размере 20% от суммы налога, а если налоговая решит, что вы сокрыли доход со злым умыслом (например, в договоре прописали меньшую стоимость авто, чтобы заплатить меньше налогов), то штраф будет уже 40%.

Для начала предлагаем разобраться с терминами. Нерезидентом РФ считается лицо, которое в течение года провело на территории страны меньше 183-х дней.

При этом абсолютно не играет роли, есть ли у этого человека российское гражданство – ключевым для налоговой является именно количество времени, в течение которого человек находился в России (нерезидентом может стать и российский гражданин, который большую часть времени находится за пределами страны).

Итак, нерезидент РФ будет платить повышенную ставку в размере 30%, при этом у него не будет права на использование налогового вычета.

Полис страхования оформляется обычно на год. Если вы продаёте автомобиль, то имеете право досрочно расторгнуть договор со страховой компанией и получить часть потраченных денег за неиспользованное время.

При этом если вы тут же покупаете новую машину, ОСАГО от старого автомобиля не подойдёт – нужно обязательно оформлять новый полис, чтобы не получить проблемы с законом.

Если автомобиль был в вашем владении больше трёх лет, при этом вы не использовали его в коммерческих целях, при продаже транспортного средства вы будете освобождены от уплаты НДФЛ.

В остальных случаях требуется составление налоговой декларации и расчёт налога, который можно уменьшить или полностью обнулить с помощью специальных вычетов. Декларацию необходимо составить самостоятельно и отправить до 30 апреля года, следующего за годом продажи автомобиля.

Стандартная налоговая ставка равняется 13%, для нерезидента РФ ставка выше и нет возможности применить вычет.